| § 2 |
|
Umfang
der Besteuerung, Begriffsbestimmungen |
| § 2a |
|
Negative
Einkünfte mit Bezug zu Drittstaaten |
| §
2b |
|
Negative
Einkünfte aus der Beteiligung an Verlustzuweisungsgesellschaften und
ähnlichen Modellen |
| § 3 |
|
[Steuerfreie Einnahmen] |
| §
3a |
|
(weggefallen) |
| § 3b |
|
Steuerfreiheit von Zuschlägen
für Sonntags-, Feiertags- oder Nachtarbeit |
| § 3c |
|
Anteilige
Abzüge |
| § 4 |
|
Gewinnbegriff
im Allgemeinen |
| § 4a |
|
Gewinnermittlungszeitraum,
Wirtschaftsjahr |
| § 4b |
|
Direktversicherung |
| § 4c |
|
Zuwendungen
an Pensionskassen |
| § 4d |
|
Zuwendungen
an Unterstützungskassen |
|
§ 4e |
|
Beiträge an
Pensionsfonds |
| §
4f |
|
Erwerbsbedingte Kinderbetreuungskosten (wegefallen) |
| §
4g |
|
Bildung eines
Ausgleichpostens bei Entnahme nach § 4 Abs. 1 Satz 3 |
| §
4h |
|
Betriebsausgabenabzug für Zinsaufwendungen (Zinsschranke) |
| § 5 |
|
Gewinn
bei Vollkaufleuten und bei bestimmten anderen Gewerbetreibenden |
| §
5a |
|
Gewinnermittlung
bei Handelsschiffen im internationalen Verkehr |
| § 5b |
|
Elektronische
Übermittlung von Bilanzen sowie Gewinn- und Verlustrechnungen |
| § 6 |
|
Bewertung |
| § 6a |
|
Pensionsrückstellung |
| § 6b |
|
Übertragung
stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter |
| § 6c |
|
Übertragung
stiller Reserven bei der Veräußerung bestimmter Anlagegüter bei der
Ermittlung des Gewinns nach § 4 Abs. 3 oder nach Durchschnittssätzen |
| § 6d |
|
Euroumrechnungsrücklage |
| § 7 |
|
Absetzung
für Abnutzung oder Substanzverringerung |
| § 7a |
|
Gemeinsame Vorschriften für
erhöhte Absetzungen und Sonderabschreibungen |
| § 7b |
|
Erhöhte
Absetzungen für Einfamilienhäuser, Zweifamilienhäuser und Eigentumswohnungen |
| § 7c |
|
Erhöhte
Absetzungen für Baumaßnahmen an Gebäuden zur Schaffung neuer Mietwohnungen |
| § 7d |
|
Erhöhte Absetzungen für
Wirtschaftsgüter, die dem Umweltschutz dienen |
| §
7e |
|
(weggefallen) |
| § 7f |
|
Bewertungsfreiheit
für abnutzbare Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens privater Krankenhäuser |
| § 7g |
|
Investitionsabzugsbeträge und
Sonderabschreibungen zur Förderung kleiner und mittlerer Betriebe |
| § 7h |
|
Erhöhte Absetzungen bei
Gebäuden in Sanierungsgebieten und städtebaulichen Entwicklungsbereichen |
| § 7i |
|
Erhöhte Absetzungen bei
Baudenkmalen |
| § 7k |
|
Erhöhte Absetzungen für
Wohnungen mit Sozialbindung |
| § 8 |
|
Einnahmen |
| § 9 |
|
Werbungskosten |
| § 9a |
|
Pauschbeträge
für Werbungskosten |
| § 9b |
|
[Umsatzsteuerrechtlicher
Vorsteuerabzug] |
| § 9c |
|
Kinderbetreuungskosten |
| § 10 |
|
[Sonderausgaben] |
| §
10a |
|
Zusätzliche
Altersvorsorge |
| § 10b |
|
Steuerbegünstigte
Zwecke |
| § 10c |
|
Sonderausgaben-Pauschbetrag,
Vorsorgepauschale |
| § 10d |
|
Verlustabzug |
| § 10e |
|
Steuerbegünstigung
der zu eigenen Wohnzwecken genutzten Wohnung im eigenen Haus |
| § 10f |
|
Steuerbegünstigung für zu
eigenen Wohnzwecken genutzte Baudenkmale und Gebäude in Sanierungsgebieten und
städtebaulichen Entwicklungsbereichen |
| § 10g |
|
Steuerbegünstigung für
schutzwürdige Kulturgüter, die weder zur Einkunftserzielung noch zu eigenen Wohnzwecken
genutzt werden |
| § 10h |
|
Steuerbegünstigung
der unentgeltlich zu Wohnzwecken überlassenen Wohnung im eigenen Haus |
| § 10i |
|
Vorkostenabzug bei einer nach
dem Eigenheimzulagengesetz begünstigten Wohnung |
| § 11 |
|
[Vereinnahmung
und Verausgabung] |
| § 11a |
|
Sonderbehandlung von
Erhaltungsaufwand bei Gebäuden in Sanierungsgebieten und städtebaulichen
Entwicklungsbereichen |
| § 11b |
|
Sonderbehandlung von
Erhaltungsaufwand bei Baudenkmalen |
| § 12 |
|
[Nicht
abzugsfähige Ausgaben] |
| § 13 |
|
Einkünfte
aus Land- und Forstwirtschaft |
| § 13a |
|
Ermittlung
des Gewinns aus Land- und Forstwirtschaft nach Durchschnittssätzen |
| § 14 |
|
Veräußerung
des Betriebs |
| § 14a |
|
Vergünstigung
bei der Veräußerung bestimmter land- und forstwirtschaftlicher Betriebe |
| § 15 |
|
Einkünfte
aus Gewerbebetrieb |
| § 15a |
|
Verluste
bei beschränkter Haftung |
| §
15b |
|
Verluste im
Zusammenhang mit Steuerstundungsmodellen |
| § 16 |
|
Veräußerung
des Betriebs |
| § 17 |
|
Veräußerung
von Anteilen an Kapitalgesellschaften |
| § 18 |
|
[Selbständige
Arbeit] |
| § 19 |
|
[Nichtselbständige
Arbeit] |
|
§ 19a |
|
Überlassung von
Vermögensbeteiligungen an Arbeitnehmer (weggefallen) |
| § 20 |
|
[Kapitalvermögen] |
| § 21 |
|
[Vermietung
und Verpachtung] |
| § 21a |
|
(weggefallen) |
| § 22 |
|
Arten
der sonstigen Einkünfte |
|
§ 22a |
|
Rentenbezugsmitteilungen an die zentrale Stelle |
| § 23 |
|
Private
Veräußerungsgeschäfte |
| § 24 |
|
[Entschädigungen,
Nutzungsvergütungen u.ä.] |
| § 24a |
|
Altersentlastungsbetrag |
| §
24b |
|
Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| §
24c |
|
Jahresbescheinigung über Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne aus
Finanzanlagen (wegefallen) |
| |
|
|
|
|
III. Veranlagung
|
| |
|
|
| § 25 |
|
Veranlagungszeitraum,
Steuererklärungspflicht |
| § 26 |
|
Veranlagung
von Ehegatten |
| § 26a |
|
Getrennte Veranlagung von
Ehegatten |
| § 26b |
|
Zusammenveranlagung
von Ehegatten |
| § 26c |
|
Besondere Veranlagung für den
Veranlagungszeitraum der Eheschließung |
| §
27 |
|
(weggefallen) |
| § 28 |
|
Besteuerung bei fortgesetzter
Gütergemeinschaft |
| §
29 |
|
|
| bis
30 |
|
(weggefallen) |
| |
|
|
|
|
IV. Tarif
|
| |
|
|
| § 31 |
|
Familienleistungsausgleich |
| § 32 |
|
Kinder,
Freibeträge für Kinder |
| § 32a |
|
Einkommensteuertarif |
| § 32b |
|
Progressionsvorbehalt |
| § 32c |
|
Tarifbegrenzung
bei Gewinneinkünften |
| §
32d |
|
Gesonderter
Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen |
| § 33 |
|
Außergewöhnliche
Belastungen |
| § 33a |
|
Außergewöhnliche
Belastung in besonderen Fällen |
| § 33b |
|
Pauschbeträge
für behinderte Menschen, Hinterbliebene und Pflegepersonen |
| § 33c |
|
Kinderbetreuungskosten (aufgehoben) |
| § 34 |
|
Außerordentliche
Einkünfte |
| §
34a |
|
Begünstigung
der nicht entnommenen Gewinne |
| § 34b |
|
Steuersätze
bei außerordentlichen
Einkünfte aus Forstwirtschaft |
| |
|
|
|
|
V. Steuerermäßigungen
|
| |
|
|
| § 34c |
|
[Steuerermäßigung
bei ausländischen Einkünften] |
| § 34d |
|
Ausländische Einkünfte |
| § 34e |
|
[Steuerermäßigung
bei Einkünften aus Land- und Forstwirtschaft] |
| § 34f |
|
[Steuerermäßigung
für Steuerpflichtige mit Kindern bei Inanspruchnahme erhöhter Absetzungen für
Wohngebäude oder der Steuerbegünstigungen für eigengenutztes Wohneigentum] |
| § 34g |
|
[Steuerermäßigung bei
Mitgliedsbeiträgen und Spenden an politische Parteien und an unabhängige
Wählervereinigungen] |
| § 35 |
|
[Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb] |
| §
35a |
|
Steuerermäßigung bei Aufwendungen für haushaltsnahe
Beschäftigungsverhältnisse und für die Inanspruchnahme haushaltsnaher
Dienstleistungen |
| § 35b |
|
Steuerermäßigung bei Belastung mit
Erbschaftsteuer |
| |
|
|
|
|
VI. Steuererhebung
|
| |
|
|
| § 36 |
|
Entstehung
und Tilgung der Einkommensteuer |
|
§ 36a |
|
Ausschluss
der Anrechnung von Körperschaftsteuer in Sonderfällen (weggefallen) |
|
§ 36b |
|
(weggefallen) |
|
§ 36c |
|
(weggefallen) |
|
§ 36e |
|
(weggefallen) |
|
§ 36d |
|
(weggefallen) |
| § 37 |
|
Einkommensteuer-Vorauszahlung |
| §
37a |
|
Pauschalierung
der Einkommensteuer durch Dritte |
| §
37b |
|
Pauschalierung der Einkommensteuer bei Sachzuwendungen |
| § 38 |
|
Erhebung
der Lohnsteuer |
| § 38a |
|
Höhe der Lohnsteuer |
| § 38b |
|
Lohnsteuerklassen |
| § 38c |
|
Lohnsteuertabellen (weggefallen) |
| § 39 |
|
Lohnsteuerkarte |
| § 39a |
|
Freibetrag und
Hinzurechnungsbetrag |
| § 39b |
|
Durchführung
des Lohnsteuerabzugs für unbeschränkt einkommensteuerpflichtige Arbeitnehmer |
| § 39c |
|
Durchführung des
Lohnsteuerabzugs ohne Lohnsteuerkarte |
| § 39d |
|
Durchführung
des Lohnsteuerabzugs für beschränkt einkommensteuerpflichtige Arbeitnehmer |
| §
39e |
|
Elektronische
Lohnsteuerabzugsmerkmale |
| § 39f |
|
Faktorverfahren
anstelle Steuerklassenkombination III/V |
| § 40 |
|
Pauschalierung
der Lohnsteuer in besonderen Fällen |
| § 40a |
|
Pauschalierung
der Lohnsteuer für Teilzeitbeschäftigte und geringsfügig Beschäftigte |
| § 40b |
|
Pauschalierung der Lohnsteuer
bei bestimmten Zukunftssicherungsleistungen |
| § 41 |
|
Aufzeichnungspflichten beim
Lohnsteuerabzug |
| § 41a |
|
Anmeldung und Abführung der
Lohnsteuer |
| § 41b |
|
Abschluss des Lohnsteuerabzugs |
| § 41c |
|
Änderung des Lohnsteuerabzugs |
|
§ 42 |
|
(weggefallen) |
| §
42a |
|
(weggefallen) |
| § 42b |
|
Lohnsteuer-Jahresausgleich
durch den Arbeitgeber |
| §
42c |
|
(weggefallen) |
| § 42d |
|
Haftung
des Arbeitgebers und Haftung bei Arbeitnehmerüberlassung |
| § 42e |
|
Anrufungsauskunft |
| § 42f |
|
Lohnsteuer-Außenprüfung |
| § 43 |
|
Kapitalerträge
mit Steuerabzug |
| § 43a |
|
Bemessung
der Kapitalertragsteuer |
| §
43b |
|
Bemessung der
Kapitalertragsteuer bei bestimmten Gesellschaften |
| § 44 |
|
Entrichtung
der Kapitalertragsteuer |
| § 44a |
|
Abstandnahme
vom Steuerabzug |
| § 44b |
|
Erstattung der
Kapitalertragsteuer |
| § 44c |
|
Erstattung von
Kapitalertragsteuer an bestimmte Körperschaften, Personenvereinigungen und
Vermögensmassen (weggefallen) |
|
§ 44d |
|
(weggefallen - amtlich nicht mehr
aufgeführt) |
| § 45 |
|
Ausschluss der Erstattung von
Kapitalertragsteuer |
| § 45a |
|
Anmeldung und Bescheinigung der
Kapitalertragsteuer |
| § 45b |
|
Erstattung
von Kapitalertragsteuer auf Grund von Sammelanträgen |
|
§ 45c |
|
Erstattung
von Kapitalertragsteuer in Sonderfällen (weggefallen) |
| § 45d |
|
Mitteilungen an das Bundesamt
für Steuern |
|
§ 45e |
|
Ermächtigung
für Zinsinformationsverordnung |
| § 46 |
|
Veranlagung
bei Bezug von Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit |
| §
47 |
|
(weggefallen) |
| |
|
|
| |
|
VII. Steuerabzug bei
Bauleistungen |
|
|
|
| §
48 |
|
Steuerabzug |
| §
48a |
|
Verfahren |
| §
48b |
|
Freistellungsbescheinigung |
| §
48c |
|
Anrechnung |
| §
48d |
|
Besonderheiten im Fall der Doppelbesteuerungsabkommen |
| |
|
|
| |
|
VIII. Besteuerung beschränkt Steuerpflichtiger
|
| |
|
|
| § 49 |
|
Beschränkt
steuerpflichtige Einkünfte |
| § 50 |
|
Sondervorschriften für
beschränkt Steuerpflichtige |
| § 50a |
|
Steuerabzug
bei beschränkt Steuerpflichtigen |
| |
|
|
|
|
IX. Sonstige
Vorschriften, Bußgeld-, Ermächtigungs- und Schlussvorschriften |
| |
|
|
| § 50b |
|
Prüfungsrecht |
| § 50c |
|
Wertminderung von Anteilen durch Gewinnausschüttungen
(weggefallen) |
| § 50d |
|
Besonderheiten
im Fall von Doppelbesteuerungsabkommen und der §§ 43b und 50g |
| § 50e |
|
Bußgeldvorschriften;
Nichtverfolgung von Steuerstraftaten bei geringfügiger Beschäftigung in
Privathaushalten |
|
§ 50f |
|
Bußgeldvorschriften |
|
§ 50g |
|
Entlastung
vom Steuerabzug bei Zahlungen von
Zinsen und Lizenzgebühren zwischen verbundenen Unternehmen verschiedener
Mitgliedstaaten der Europäischen Union |
|
§ 50h |
|
Bestätigung
für Zwecke der Entlastung von Quellensteuern in einem anderen
Mitgliedstaat der Europäischen Union oder der Schweizerischen
Eidgenossenschaft |
| § 51 |
|
Ermächtigung |
| § 51a |
|
Festsetzung und Erhebung von
Zuschlagsteuern |
| § 52 |
|
Anwendungsvorschriften |
| §
52a |
|
Anwendungsvorschriften zur Einführung einer Abgeltungsteuer auf
Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne |
| §
53 |
|
Sondervorschrift
zur Steuerfreistellung des Existenzminimums eines Kindes in den
Veranlagungszeiträumen 1983 bis 1995 |
|
§ 53a |
|
(weggefallen) |
|
§ 53b |
|
(weggefallen) |
| §
54 |
|
(weggefallen) |
| § 55 |
|
Schlussvorschriften
(Sondervorschriften für die Gewinnermittlung nach § 4 oder nach Durchschnittssätzen bei
vor dem 1. Juli 1970 angeschafftem Grund und Boden) |
| § 56 |
|
Sondervorschriften
für Steuerpflichtige in dem in Artikel 3 des Einigungsvertrages genannten Gebiet |
| § 57 |
|
Besondere
Anwendungsregeln aus Anlass der Herstellung der Einheit Deutschlands |
| § 58 |
|
Weitere
Anwendung von Rechtsvorschriften, die vor Herstellung der Einheit Deutschlands in dem in
Artikel 3 des Einigungsvertrages genannten Gebiet gegolten haben |
| §
59 - |
|
|
| §
61 |
|
(weggefallen) |
| |
|
|
|
|
X. Kindergeld
|
| |
|
|
| § 62 |
|
Anspruchsberechtigte |
| § 63 |
|
Kinder |
| § 64 |
|
Zusammentreffen
mehrerer Ansprüche |
| § 65 |
|
Andere Leistungen für Kinder |
| § 66 |
|
Höhe des Kindergeldes,
Zahlungszeitraum |
| § 67 |
|
Antrag |
| § 68 |
|
Besondere
Mitwirkungspflichten |
| § 69 |
|
Überprüfung des Fortbestehens
von Anspruchsvoraussetzungen durch Meldedaten-Übermittlung |
| § 70 |
|
Festsetzung
und Zahlung des Kindergeldes |
| § 71 |
|
Zahlungszeitraum (aufgehoben) |
| § 72 |
|
Festsetzung und Zahlung des
Kindergeldes an Angehörige des öffentlichen Dienstes |
| § 73 |
|
Zahlung
des Kindergeldes an andere Arbeitnehmer (weggefallen) |
| § 74 |
|
Zahlung des Kindergeldes in
Sonderfällen |
| § 75 |
|
Aufrechnung |
| § 76 |
|
Pfändung |
| §
76a |
|
Kontenpfändung und Pfändung von Bargeld |
| § 77 |
|
Erstattung von Kosten im
Vorverfahren |
| § 78 |
|
Übergangsregelungen |
| |
|
|
| |
|
XI.
Altersvorsorgezulage |
| |
|
|
|
§ 79 |
|
Zulageberechtigte |
|
§ 80 |
|
Anbieter |
|
§ 81 |
|
Zentrale
Stelle |
|
§ 81a |
|
Zuständige
Stelle |
|
§ 82 |
|
Altersvorsorgebeiträge |
|
§ 83 |
|
Altersvorsorgezulage |
|
§ 84 |
|
Grundzulage |
|
§ 85 |
|
Kinderzulage |
|
§ 86 |
|
Mindesteigenbeitrag |
|
§ 87 |
|
Zusammentreffen mehrerer Verträge |
|
§ 88 |
|
Entstehung
des Anspruchs auf Zulage |
|
§ 89 |
|
Antrag |
|
§ 90 |
|
Verfahren |
|
§ 90a |
|
Anmeldeverfahren (aufgehoben) |
|
§ 91 |
|
Datenerhebung
und Datenabgleich |
|
§ 92 |
|
Bescheinigung |
|
§ 92a |
|
Verwendung
für eine selbstgenutze Wohnung |
|
§ 92b |
|
Verfahren bei
Verwendung für eine selbstgenutzte Wohnung |
|
§ 93 |
|
Schädliche
Verwendung |
|
§ 94 |
|
Verfahren bei
schädlicher Verwendung |
|
§ 95 |
|
Beendigung
der unbeschränkten Einkommensteuerpflicht des Zulageberechtigten |
|
§ 96 |
|
Anwendung der
Abgabenordnung, allgemeine Vorschriften |
|
§ 97 |
|
Übertragbarkeit |
|
§ 98 |
|
Rechtsweg |
|
§ 99 |
|
Ermächtigung |
| |
|
|
| |
|
|
